最近，中国政府网刊发了《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》，引起了很多人的关注和讨论。
个人养老金，又被称为养老第三支柱，与基本养老保险、企业（职业）年金共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。
企业不参与个人养老金，缴费完全由参加者个人承担，实行个人账户制度，存入的钱都在自己的账户里，而且是自愿参与的，非强制。
目前试行的办法是，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，相当于如果按月定额缴纳，每个月最多1000元。不过这个金额后面可能会有调整。
钱在账户里肯定不能躺着不动。个人养老金资金账户资金可以用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，个人可根据自己的风险偏好自主选择。
目前的最直接的好处是可以减少当期个人所得税缴纳。
世界银行在1994年提出养老金三支柱模型。美国1974年立法推出养老金第三支柱，即个人退休储蓄账户(INDIVIDUAL RETIREMENT ACCOUNT)制度。IRA账户参加者可每年将一定具备免税额度的个人资金存入账户，根据自身投资偏好，购买理财产品，在退休时领取本金与投资收益，并延迟纳税。
数据显示，经过近50年的发展，美国IRA的资产规模从最初的30亿美元发展到 2021 的 13.91万亿美元，已超过以企业年金为代表的第二支柱。
在我们国家，第二支柱（职业养老金）渗透率低，第三支柱尚未起步，养老金主要靠第一支柱，未来有潜在资金缺口压力。推行个人养老金，主要还是为了让养老金的资金结构更加健康、均衡，更好地应对接下来人口老龄化的局面。
从个人角度来讲，个人养老金换个名字就是”长期强制储蓄“，如果你愿意的话，可以每月/年往这个账户里转入一笔钱，然后选择自己偏好的产品类型，但是这笔钱不能自由支取。
流动性的限制到底是优势还是劣势，就因人而异了。
如果你有一定的风险承受能力，看好权益市场的长期收益，希望强制管住手。拿这笔钱通过个人养老金账户定投公募基金，倒是可以免掉对短期市场的担忧。
如果你日常就有强制储蓄的习惯，钱存在哪个账户其实没什么差异。
（在美国，养老金制度发展相对成熟，共同基金则是个人养老金的主要资金流向，且美国国内股票型基金配置比例高，投资偏好受年龄和账户类型影响。）
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投资人应当充分了解基金定期定额投资和零存整取等储蓄方式的区别。定期定额投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式。但是定期定额投资并不能规避基金投资所固有的风险，不能保证投资人获得收益，也不是替代储蓄的等效理财方式。