有这么一家企业，公司从事民生服务行业，公司的技术和声誉行业和当地小有名气，年营收有3个多亿，平时现金流比较稳定，几乎没有坏账，收入稳定，净利长期保持在30%左右，账面有十几亿的资产。通过多年的积累，公司决定扩大规模，做强做大。经讨论，公司管理层决定投入与主业相关的基础建设和产业链产业园项目。这一决策可急坏了公司的财务副总，这是为什么呢？让我们来看看这家公司的财务状况，来分析一下这家公司的决策。
原来，从经营成果看（或者说从利润表角度来看），这确实是一家优秀的公司，应该有一定的投资能力，应该抓住时机做强做大。那为什么财务副总会为此决策着急呢？原来问题出在了公司运营层面（或者说资产负债表出了问题），我们看看这家公司的资产负债表，这家公司资产有10亿，其中房产占了资产总额的80%多，其他大部分资产均为固定资产，存货和现金占比很少，现金只有几百万，负债有7个多亿，其中有息5个亿，每个月需要偿还利息200多万，而且次年还有偿还本金的压力。基建和产业园项目需要投入大量的资金，实际上公司的资金是捉襟见肘的。
这里就引出了一个问题，在公司日常管理中，很多管理者，只关注公司经营成果，即利润，而忽略了公司的资产流动性。这个看似“富足”的公司确实一笔不小的“资产”，但是却没“钱”（现金），没有现金就没有流动性，盲目扩张，必然存在很大的风险。
很多企业管理者往往忽略了流动性的重要性，岂不知现金流才是公司的血液，才是公司得以长期稳定发展的生命之源。一位管理大师认为：“现金流是一个企业的血脉所在。没有现金流，企业无法为员工支付工资；没有现金，企业也无从存在。如果你不了解现金流，你就不了解商业。” 。从企业整体发展来看，现金流比利润更为重要，它贯穿于企业的每个环节。在现实生活中我们可以看到，有些企业虽然账面盈利颇丰，却因为现金流量不充沛而倒闭；有的企业虽然长期处于亏损当中，但其却可以依赖着自身拥有的现金流得以长期生存。企业的持续性发展经营，靠的不是高利润而是良好、充足的现金流。
所以企业管理者应该合理规划、控制企业现金流，传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业账户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。
企业现金流管理可以从现金预算开始入手，纵观企业的整体的发展战略和实际要求结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性，也就不会陷入一个有“资产”却没有“钱”的虚假繁荣假象。